Подготовка бизнеса к продаже

Содержание:

• Этапы подготовки
• Разработка успешного плана продажи бизнеса
• Аудит внешней деятельности предприятия
• Аудит внутреннего финансового состояния бизнеса
• Сопровождение сделки по продаже бизнеса

Предпродажная подготовка бизнеса считается одним из важнейших аспектов реализации фирмы. 

Самое важное при предпродажной подготовке бизнеса – создать эффективный план, выяснить все особенности функционирования бизнеса и нюансы бизнес-процессов, перспективы по росту и развитию фирмы, максимальные возможности, в том числе и в финансовом эквиваленте. Конечная цель — в полном объеме подготовить бизнес к продаже по достойной цене.

Этапы подготовки

Основным мотивом подготовки является минимизирование вопросов от потенциального покупателя и предоставление им полной картины. Подготовка бизнеса к продаже чаще всего проходит ряд следующих этапов:

1. Построение стратегии продаж.
2. Внутренний аудит.
3. Внешний аудит.
4. Общие вопросы (организационные моменты).

На первом этапе важно провести анализ стратегии продажи, создать подробный план. При этом анализ финансов предприятия следует доверить профессионалам.

Соблюдение правил подготовки и анализа финансов позволит минимизировать риски и потери. При проведении качественных исследований и подготовительных работ лежит на руководителях компаний.

Разработка успешного плана продажи бизнеса

Стратегически правильно выстроить воронку продаж фирмы крайне важно на этапе подготовки. Здесь следует учитывать сразу несколько значимых факторов. Не последнее место занимает причина продажи предприятия и цели, которые преследует собственник, от этого будет зависеть вся стратегия. Ситуация в перспективе и финансовое состояние фирмы напрямую будет влиять как на саму стратегию продажи, так и на формирование цены реализации предприятия.

Стратегия продажи может быть следующей:

• Продажа имущества.
• Реорганизация фирмы путём деления её на несколько разных направлений;
• Реструктуризация непрофильных активов;
• Найм внешнего представителя (управляющего) для управления предприятием.

В рамках стратегической ситуации можно рассматривать и оценивать состояние всей отрасли, в которой функционирует предприятие, проблемные «зоны» фирмы, риски в процессе деятельности, перспективы развития компании.

В ходе финансового анализа выявляются объективные показатели ликвидности, финансовой устойчивости фирмы, общей платежеспособности, рентабельности.

Реализация всего имущественного комплекса применяется к предприятиям, которые финансово устойчивы, имеют оптимальный размер активов, пропорционально сбалансированных.

Для тех предприятий, которые ведут сразу несколько направлений деятельности, чаще применяют стратегию реорганизации. Каждое из направлений деятельности фирмы должны быть независимы друг от друга в высокой степени, то есть иметь разные производственные площади, оборудования для каждого направления используется свое, персонал работает разный.

Аудит внешней деятельности предприятия

Перед подготовкой к продаже предприятия различного размера проводят как внешний, так и внутренний аудит.

В ходе внешнего аудита формируется мнение по поводу достоверности финансовой отчетности предприятия, определяется, соответствует ли ведение бух. учета закону РФ. Полученные результаты дают возможность увидеть и устранить ошибки, которые могли быть допущены ранее в ведении бух. учета в фирме, минимизировать риски касательно налогообложения.

В ходе внутреннего аудита выясняется, правильно ли велся так называемый управленческий учет, насколько полно и верно составлялась вся отчетность, правильный ли подход выбран при формировании цены на продукт/услугу, насколько точно рассчитана себестоимость,, прогноз прибыли и финансового потока в конечном результате.

Если в ходе подготовки бизнеса к продаже была проведена независимая аудиторская проверка сторонним подрядчиком, ее данные будут огромным бонусом для будущего приобретателя, так как это покажет, насколько достоверна и корректа бухгалтерская и управленческая отчетность фирмы, а это позволит в свою очередь свести на нет риски в перспективе.

Аудит внутреннего финансового состояния бизнеса

Главная цель аудита финансов предприятия  — выявить внутренние проблемы фирмы, чтобы их можно было проанализировать и оценить. Все это будет использовано при принятии управленческих решений, обосновании этих решений, а также будет учитываться при подготовке. Это касается и области развития предприятия, мероприятий в рамках антикризисного управления, отразится на процессе сделки по купле-продаже бизнеса, повлияет на формирование и продажу пакета акций или долей в предприятии, может стать фактором влияния в привлечении заемных средств (инвестиции).

Если рассматривать обоснованные факторы, которые влияют на формирование цены бизнеса при намерении его продать — финансовый анализ станет основным элементом ценообразования. В предпродажной подготовке бизнеса финансовый аудит является обязательным элементом и определяет состояние финансов фирмы не только на данный момент, но и в перспективе.

Финансовый анализ (аудит) осуществляется на основании данных отчетности (финансовой или управленческой). Анализу подлежат следующие показатели:

• Финансовая устойчивость;
• Чистая прибыль;
• Относительный показатель рентабельности предприятия;
• Оборачиваемость активов;
• Платежеспособность;
• Абсолютный показатель активов и пассивов;
• Ликвидность;
• Вероятный прогноз по банкротству.

Грамотный аудит могут предоставит сторонние консалтинговые фирмы.

Сопровождение сделки по продаже бизнеса

Юридическое сопровождение сделки – важная процедура, так как возможно наступление ситуации, при которой будущий покупатель захочет выяснить конфиденциальные данные о приобретаемом бизнесе. Одним из финансовых рисков является не получение оплаты ввиду выявления недочетов уже после совершения сделки, когда покупатель предъявляет претензии.

Сопровождение сделки делится на следующие этапы:

1. Изучение и анализ учредительных документов фирмы. 
2. Подготовка документов купли-продажи.
3. Подготовка документов для гос. регистрации в качестве нового владельца. 

На первом этапе будут выявлены существенные и весомые аспекты:

• Надо ли заверять договор по проведению купли-продажи бизнеса нотариально? 
• В каком порядке происходит продажа долей каждого участника в бизнесе согласно учредительных документов? 
• Кто по документам выступает в роли акционера?
• Кто выступает в роли учредителя?

На втором этапе готовятся договора о продаже долей предприятия,  составляются бумаги на продажу акций данного юридического лица и многое другое.

На третьем этапе подготовки документов для проведения процедуры государственной регистрации обязательно в учредительные документы вносятся все необходимые изменения. Устав уже будет действовать в новой редакции, будет произведена смена учредителей, руководителей, будет изменен юридический адрес. Весь комплект документации подается также и в налоговые органы.

Часто владельцы бизнеса не уделяют должного внимания предпродажной подготовке, что влечет за собой финансовые и временные потери.