Due Diligence договоров

Содержание:

• Цели и стадии due diligence договоров
• Сбор сведений о контрагенте
• Cбор информации о контрагенте по общедоступным источникам
• Формирование досье контрагента
• Проверка данных
• Заключительный этап due diligence договоров: анализ контрагента

Due diligence договоров – это одна из процедур, направленных на предотвращение и минимизацию рисков, которые возникают при проблемах с контрагентом или признании сделок недействительными. Этот термин можно перевести на русский язык как «проверка добросовестности» или «правовой анализ истории юридического лица». Но если передавать суть процедуры кратко, это юридическое исследование бизнеса.

Цели и стадии due diligence договоров

Процедура преследует несколько важных для бизнеса целей.

1. Исключение потерь из-за сделок с проблемным контрагентом.
2. Исключение ситуаций, когда сделка с контрагентом может быть признана недействительной.
3. Гарантия легитимности правовой позиции компании, что исключает негативные налоговые последствия для бизнеса.

Суть же этого процесса заключается в проверке контрагента перед сделкой. Она проходит в несколько стадий. Сначала собирают о контрагенте сведения: запрашивают документы у самого контрагента, обращаются к общедоступным источникам, формируют досье. Затем проверяют данные, которые предоставил контрагент, сверяют их с информацией, собранной в других источниках. Последняя стадия проверки – правовой и финансовый анализ контрагента.

Сбор сведений о контрагенте

Первый шаг во время проверки – запрос необходимых документов от самого контрагента. Какие бумаги запрашивают?

• Свидетельство или лист записи о регистрации.
• Свидетельство о постановке на налоговый учет и присвоении ИНН.
• Устав юрлица в актуальной редакции.
• Протокол общего собрания учредителей или решение единоличного участника о назначении исполнительного органа.
• Информационное письмо органа статистики о присвоении кодов статистики.
• Выписку из реестра на дату, близкую к моменту сделки.
• Доверенность на подписание договора, совершение сделки.
• Документы, подтверждающие право выполнения работ или предоставления услуг, обусловленное спецификой сделки. Это могут быть лицензии или бумаги, которые подтверждают членство в саморегулируемых организациях.
• Положение о филиале или представительстве и доверенность на руководителя, если со стороны контрагента выступает филиал или представительство.
• Решение юрлица об одобрении крупной сделки.
• Список аффилированных лиц.
• Выписку из единого государственного реестра прав на недвижимость.
• Документацию по сделке, на основании которой права на недвижимое имущество перешли к действующему владельцу – при заключении сделок с недвижимостью.
• Список лиц, которые имеют право представлять контрагента при сделке, и доверенности на каждое из них.
• Бухгалтерскую отчетность на последнюю отчетную дату.

Cбор информации о контрагенте по общедоступным источникам

Параллельно с запросом документов от самого контрагента собирают информацию о нем с помощью общедоступных бесплатных источников:

• электронной выписки по контрагенту из единых реестров;
• сведений о судебных процессах;
• адреса контрагента в списках массовой регистрации;
• наличия исполнительных производств, связанных с контрагентом;
• запроса в реестр недобросовестных поставщиков;
• информации о наличии процедур реорганизации, ликвидации или банкротства в отношении второго участника будущей сделки;
• сведений об отмене выданных контрагентом доверенностей;
• зарегистрированных залогов на имущество, выступающее предметом сделки;
• прав на недвижимость, являющуюся предметом сделки или выступающей активом;
• сведений о нахождении руководителя контрагента в реестре дисквалифицированных лиц;
• списка юрлиц с задолженностям по налогам и/или не предоставляющих налоговую отчетность более года;
• сведений о юрлицах, связь с которыми по указанному ими адресу отсутствует;
• списка физических лиц, являющихся руководителями или учредителями нескольких юрлиц;
• сведения о действительности российских паспортов руководителя юрлица и/или подписанта сделки.

Электронную выписку по контрагенту-юрлицу из ЕГРЮЛ в обязательном порядке следует получать из общедоступных источников минимум один раз в месяц и переносить на бумажный носитель в течение всего срока существования досье контрагента.

Следующие сведения о контрагенте имеет смысл просматривать один раз в два месяца в течение всего срока взаимоотношений с таким контрагентом с целью отслеживания изменений, происходящих у контрагента, и своевременного реагирования на них. При необходимости можно подключиться к платным специализированным системам.

Формирование досье контрагента

Все представленные документы, а также полученные из общедоступных источников сведения формируются в досье контрагента, которое должно храниться на протяжении всего срока сотрудничества, а также на протяжении не менее 3 лет с момента его окончания.

Проверка данных

Информацию и сведения, полученные от контрагента, сверяют с информацией и сведениями из общедоступных источников. Выявленные расхождения уточняют у контрагента в ходе правового и финансового анализа. До момента выяснения причин расхождения сведений лучше не подписывать юридически обязывающие документы с контрагентом.

Заключительный этап due diligence договоров: анализ контрагента

Результат процедуры – заключение, которое содержит оценку рисков сотрудничества с контрагентом. Оно учитывает его порядочность, благонадежность и платежеспособность. Также этот документ содержит правовые и финансовые рекомендации относительно сделки.

В due diligence договоров должны принимать участие финансисты и квалифицированные юристы. Объективная независимая оценка помогает существенно оптимизировать работу, избежать или минимизировать риски наступления неблагоприятных последствий. Результат – уверенность в соблюдении законодательства, исключение «слабых звеньев» в структуре компании, рост финансовых показателей.

Юристы компании VALEN имеют большой опыт в осуществлении due diligence договоров. Заказать услугу или проконсультировать со специалистами можно по телефону +7 (495) 7-888-096! Мы также ждем вас в нашем офисе в Москве.