Финансовый Дью Дилидженс: в чем актуальность процедуры в настоящее время

Содержание:

• Суть финансового Дью Дилидженса
• Преимущества процедуры Дью Дилидженс
• Актуальность Дью Дилидженс для бизнеса
• Как выбрать фирму для проведения Дью Дилидженс
• Мероприятия финансового Дью Дилидженс

Дью Дилидженс – это специальный процесс, который необходим для комплексной оценки специалистами объекта инвестирования. Комплекс мероприятий необходим, в первую очередь, для избежания потенциальных инвестиционных рисков. Более того, такая услуга включает в себя комплексную проверку финансового положения компании, анализ ее деятельности, а также юридическую помощь в случае продажи или покупки активов.

Суть финансового Дью Дилидженса

К моменту совершения сделки инвестору важно обладать полноценными данными о финансовом положении приобретаемого актива, его ликвидности и потенциале. Чем больше его условная стоимость, тем выше важность наличия соответствующего эксперта и его квалификации. При приобретении бизнеса без соответствующих знаний можно не только не получить желаемой выгоды, но и потерять имущество через некорректное оформление различных документов или из-за неуплаты налогов.

Специалистами могут выступать финансисты и аудиторы, а также юристы и налоговые консультанты. В большинстве случаев, в подобных услугах нуждаются инвесторы, намеревающиеся приобрести определенный бизнес или объект недвижимости. Стоимость последнего может быть определена в качестве рыночной, ликвидной или инвестиционной.

Соответственно, проведение Дью Дилидженс рекомендуется в следующих случаях:

• Приобретение актива или его продажа. Касается долей, акций или недвижимости.
• Реорганизация юридического лица. Речь идет о слиянии, разделении, присоединении, преобразовании.
• Получение спонсорской помощи.
• Неэффективная деятельность организации.
• Изменения в управленческой структуре.
• Различные корпоративные конфликты и споры.  
• Участие долевого собственника в делах компании.

Преимущества процедуры Дью Дилидженс

В нынешних реалиях процедура Дью Дилидженс больше не является проверкой, которую можно отнести исключительно к банковскому сектору. С каждым годом все больше организаций нуждаются в услугах соответствующих экспертов для полноценного анализа бизнеса. В случае с потенциальным приобретением актива услуга Дью Дилидженс дает возможность получить достоверную правовую и финансовую информацию до совершения сделки, соответственно, избежать возможных рисков и планировать развитие компании наиболее эффективно. Среди других преимуществ можно выделить:

• Получение собственником или инвестором правдивых и объективных сведений, основанных на экспертных оценках и методах.
• Наличие актуальных данных при проведении различных финансовых расчетов. Это касается, прежде всего, оценок капиталовложений, расчета привлекаемых инвестиций, обращения к кредиторам.
• Подтверждение данных, имеющихся в распоряжении компании для проведения переговоров относительно покупки или продажи объектов.

Актуальность Дью Дилидженс для бизнеса

Обращаясь за услугой Дью Дилидженс, клиент значительно снижает риски по целому ряду обстоятельств, связанных с:

• Потерей денежных средств.
• Судебными издержками.
• Приобретением активов по завышенной стоимости.
• Недействительности сделки.
• Различными санкциями в отношении компании.
• Арестом активов.
• Привлечением к административной, налоговой или уголовной ответственности.

Проводя анализ, эксперты работают с имеющейся информацией. В дальнейшем они выносят профессиональный вердикт касательно ликвидности имеющегося актива. Форма экспертного заключения может быть:

• Развернутой. То есть с глубоким экспертным анализом информации с наличием последующих выводов и предложений.
• Краткой. Речь идет о рекомендациях и предложениях дальнейших действий.

Также подобный анализ в большинстве случаев содержит информацию о кадровом потенциале и технологическом уровне производства. Зачастую в работу включаются эксперты по трем направлениям, каждый из которых готовит три независимых отчета. Для наиболее важных сведений подготавливается соответствующая презентация.

Как выбрать фирму для проведения Дью Дилидженс

Фирмы, работающие в условиях российского рынка и оказывающие услугу Дью Дилидженс, зачастую используют разные способы формирования цены. Соответственно, стоимость услуги будет различаться. В любом случае, проведение Дью Дилидженс – это довольно дорогое мероприятие за счет особой трудоемкости и высокого уровня ответственности.

В целом, организации, которые предоставляют подобные услуги, должны соответствовать следующим критериям:

• Иметь многолетний опыт работы с процедурой Дью Дилидженс.
• Иметь большой рейтинг и достаточное количество положительных отзывов о ранее проведенных процедурах.
• Иметь опытных сотрудников из числа экспертов, которые способны провести всестороннее исследование.
• Иметь ресурсы для обеспечения анализа инвестиционного предмета.
• Следовать принципу оперативности в рамках анализа. Это напрямую зависит от опыта экспертной группы и отлаженности проведения Дью Дилидженс.
• Обладать взаимопониманием внутри рабочего коллектива.

Мероприятия финансового Дью Дилидженс

Как правило, в рамках процедуры специалист:

• Оценивает финансовые показатели компании.
• Анализирует доходы и расходы предприятия.
• Оценивает работу бухгалтерского отдела, а также руководящего звена.
• Анализирует финансовые отчеты с точки зрения их достоверности.
• Оценивает динамику финансовых показателей.
• Проверяет работу систем внутреннего контроля с точки зрения их эффективности.
• Проводит инвентаризацию активов покупаемой компании.

Итогом завершенной работы станет отчет, содержащий все необходимые выводы. Как правило, он будет содержать общие данные о компании, информацию о чистых активах, оценку движения денежных средств, эффективность работы ряда отделов и прочие моменты.

Стоит отметить, что процедура Дью Дилидженс может занять – от нескольких месяцев, до года, в зависимости от размеров проверяемого бизнеса.

Вопрос-ответ