Налоговый due diligence

Налоговый due diligence — ключ к уверенности в финансовой безопасности вашего бизнеса. Услуга помогает выявить скрытые налоговые риски, оценить корректность налогового учета, подготовиться к любым проверкам со стороны налоговиков. Независимо от того, планируете ли вы продажу, покупку компании или хотите минимизировать возможные штрафы, профессиональный анализ налоговой отчетности даст полноценную картину и конкретные рекомендации для снижения рисков.

Валентина Хлавич

Управляющий Партнер

Дипломированный юрист в Российской Федерации
Проходила обучение в Университете Пассау, Германия
Иностранные языки: Английский, Немецкий
С 2007 года – юрист в Beiten Burkhardt
C 2012 года – управляющий партнер VALEN

С 2019 года в списке

Что такое налоговый due diligence

Налоговый due diligence — комплексная проверка налоговой отчетности, расчетов и обязательств компании для поиска возможных налоговых рисков, ошибок в учете и потенциальных претензий со стороны контролирующих органов. По сути, это независимая диагностика налогового состояния бизнеса, позволяющая понять его реальное положение «глазами налоговой инспекции».

В процессе проверки анализируются налоговые декларации, бухгалтерская отчетность, договоры, хозяйственные операции и переписка с налоговыми органами. Эксперты оценивают корректность исчисления налогов, полноту их уплаты, наличие необоснованной налоговой выгоды или схем, которые могут вызвать вопросы у ФНС.

Для чего нужен налоговый due diligence и кому он подходит

Услуга от компании VALEN востребована в самых разных ситуациях:

При покупке бизнеса или доли в компании. Инвестор получает прозрачную картину по налоговым обязательствам и понимает, есть ли скрытые задолженности или риски доначислений.
При продаже бизнеса. Собственник может заранее выявить и устранить проблемные зоны, повысив стоимость и привлекательность компании для покупателя.
В рамках корпоративного управления. Акционеры и топ-менеджеры используют due diligence для контроля над качеством налогового учета и минимизации рисков.
Перед проверками ФНС. Компания может заранее подготовиться к налоговой проверке, исправить ошибки и снизить вероятность штрафов.

Так налоговый due diligence подходит для крупных корпораций и субъектов малого и среднего бизнеса — особенно в сделках M&A, привлечении инвестиций или реструктуризации.

Что входит в услугу

Работа над налоговым due diligence наши эксперты проводят в несколько этапов:

Подготовительный. Определяем цели и задачи проверки, согласуем с клиентом перечень документов, формируем план работы.
Сбор и анализ информации. Наши эксперты изучают бухгалтерскую и налоговую отчетность, договоры с контрагентами, учетные политики, переписку с налоговыми органами.
Оценка корректности начисления налогов. Проверяем правильность исчисления НДС, налога на прибыль, страховых взносов, НДФЛ и других обязательных платежей.
Выявление налоговых рисков. Ищем спорные операции, возможные доначисления, штрафы и пени.
Формирование отчета. Клиент получает от наших специалистов подробное заключение с описанием всех рисков, указанием их вероятности и размера возможных финансовых последствий.
Рекомендации. Мы предложим пути минимизации налоговых рисков, варианты корректировки учетной политики и оптимизации налогообложения.

Результат налогового due diligence

По итогам проверки наши клиенты получают:

Полный отчет с анализом налогового состояния компании
Список выявленных нарушений и рисков с классификацией по степени значимости
Прогноз возможных претензий со стороны налоговых органов
Рекомендации по устранению ошибок и оптимизации налогового учета
Экспертное заключение, которое можно использовать при переговорах с инвесторами или покупателями бизнеса

Результат процедуры due diligence — не только понимание текущих рисков, но и конкретные шаги по их устранению.

Преимущества услуги

Повышение доверия со стороны партнеров и инвесторов. Прозрачная и корректная налоговая отчетность — ключевой фактор доверия при ведении бизнеса. Потенциальные инвесторы и партнеры всегда оценивают финансовую чистоту компании перед заключением сделок. Due diligence позволяет продемонстрировать: компания ведет учет правильно, минимизирует юридические риски и готова к внешней проверке. Это повышает инвестиционную привлекательность, облегчает привлечение капитала и может положительно влиять на стоимость бизнеса при продаже или привлечении новых партнеров.
Снижение риска налоговых претензий. Ошибки в налоговой отчетности и недочеты в учете — частые причины штрафов, доначислений и претензий со стороны налоговых органов. Налоговый due diligence выявляет такие ошибки заранее, задолго до возможной проверки. Благодаря своевременному устранению проблем компания существенно снижает вероятность возникновения конфликтов с налоговой, сокращает финансовые потери и обеспечивает стабильность своей деятельности.
Оптимизация налоговой нагрузки. Проведение комплексного анализа помогает оценить возможности законного снижения налоговых платежей. Эксперты рассматривают все налоговые льготы, вычеты и корректность применения налоговых режимов, предлагая пути оптимизации без нарушения законодательства. После этого в компании разумно распределяют финансовые ресурсы, повышают эффективность бизнеса и сокращают излишние расходы. Последнее особенно важно для долгосрочного планирования и стратегического развития.

Есть дополнительные преимущества:

Повышение прозрачности внутреннего учета и улучшение финансовой дисциплины в компании.
Возможность использовать результаты проверки для подготовки к сделкам M&A и привлечению инвестиций.
Повышение уверенности руководства в финансовой стабильности бизнеса.

Распространенные ошибки, которые выявляет налоговый due diligence

Некорректное применение налоговых льгот и вычетов.
Использование сомнительных контрагентов, приводящее к риску признания необоснованной налоговой выгоды.
Неправильное оформление первичных документов.
Ошибки при расчете НДС, налога на прибыль и страховых взносов.
Неполное раскрытие информации в налоговой отчетности.

Почему стоит доверить due diligence компании VALEN

Проведение налогового due diligence требует не только глубокого знания законодательства, но и практического опыта взаимодействия с налоговыми органами. Наши эксперты знают, на что обращают внимание проверяющие, какие схемы считаются рискованными и как правильно подготовить документы для защиты интересов компании.

Работа с нашей профессиональной командой поможет избежать субъективности, правильно оценить риски с разных сторон и получить независимое заключение на основе фактов.