Аудит налогового учета

Содержание:

• Когда требуется налоговый аудит
• Виды налогового аудита
• Методика проведения налогового аудита

Профессиональный аудит налогового учета помогает избежать проблем с законодательством, оптимизировать базу налогообложения и сделать деятельность предприятия более эффективной. В налоговом аудите особенно нуждаются компании с многоуровневой структурой, в том числе холдинговые. Эта услуга также популярна и среди фирм с разветвленной сетью филиалов, у среднего и малого бизнеса.

Проверку важно проводить вовремя, поскольку возврат переплаты осуществляется не больше, чем спустя три года после операции, поэтому важно своевременно подать запрос в налоговую. Также налоговый аудит следует провести, когда меняется главный бухгалтер или специалист, ответственный за платежи и декларации.

Главная цель любого налогового аудита – квалифицированная проверка всех финансовых документов предприятия на соответствие актуальным нормам законодательства. Нарушения могут возникать не только по вине штатных бухгалтеров, но и по причине частых поправок налогового законодательства.

Когда требуется налоговый аудит

Приведение в порядок отчетности перед проверкой избавляет от проблем с государственными органами, оно необходимо для того, чтобы не были наложены штрафные санкции. Если компания выявит излишки в налоговых выплатах или государственном сборе, она может рассчитывать на возврат средств. Это становится еще одним фактором в пользу регулярного проведения аудита налогового учета.

Кроме того, проверка нужна и в том случае, когда клиент собирается приобрести какую-либо другую компанию или ее часть. Для этого проводится оценка либо всех рисков, либо рисков по определенному направлению той компании, которая выставлена на продажу.

Виды налогового аудита

Предварительные проверки налоговой отчетности разделяются на три вида:

• комплексные;
• тематические;
• структурные.

Комплексный аудит подразумевает всестороннюю проверку всей налоговой отчетности за год. Он требует больше времени со стороны исполнителя и финансовых затрат от клиента. Комплексный налоговый аудит потребуется в преддверии плановой проверки налоговой инспекцией. Также он позволяет выявить тенденции затрат и разработать систему их оптимизации.

Тематический аудит – анализ какого-то определенного вида налоговых документов за выбранный период. Такая проверка позволяет углубиться в детали отчетности, найти слабые места. Обычно она проводится гораздо оперативнее комплексной.

В ходе структурного аудита декларации проверяются отдельно по каждому налогу, который клиент платит по месту нахождения подразделений компании. Этот вид налогового аудита лучше других подходит для предприятий, имеющих разветвленную структуру. Он позволяет охватить всю систему налогообложения предприятия, сравнить налоговую нагрузку на подразделения и сбалансировать ее.

Отдельно выделяют услуги экспресс-аудита. Это быстрая экспертиза всей налоговой отчетности, проводимая в сжатые сроки. К такому налоговому аудиту прибегают, если нет времени на комплексный аудит, а тематического не хватает, т.к. нужно провести анализ большего количества информации.

Методика проведения налогового аудита

Аудит налоговых обязательств выполняется в два этапа: сначала оценивается уже имеющаяся система налогообложения и экспертиза правильности налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды. Проверка налоговых выплат предполагает анализ налоговых деклараций по НДС, деклараций по налогам на прибыль, справок по авансовым платежам, налогам на доходы физических лиц и т.д. По результатам этого этапа делаются выводы о структуре налогообложения, исправляются системные недочеты, предлагаются варианты оптимизации.

Налоговый аудит включает в себя:

• проверку ваших налоговых обязательств;
• оценку эффективности текущего способа оптимизации налогооблагаемой базы;
• рекомендации относительно снижения налогооблагаемой базы;
• подготовку к проверкам налоговыми службами.

Обратитесь в VALEN, чтобы минимизировать налоговые риски. Заказать услугу налогового аудита можно по телефону +7 (495) 7-888-096 или в нашем офисе, предварительно записавшись на встречу.