Rechts- und Steuer Due Diligence

Rechtliche Due Diligence

Eine rechtliche Due Diligence ist eine komplexe Unternehmensprüfung, die zur Bewertung der Risiken beim Geschäftserwerb durchgeführt wird. Das Ziel der Durchführung einer Due Diligence ist es, eventuelle negative Geschäftsfolgen auszuschließen bzw. zu minimieren sowie die Geschäftsprozesse in der weiteren Tätigkeit der Gesellschaft zu optimieren. Dadurch können Risiken der Geschäftsnichtigkeit, Rechtsstreitauslösung, Vermögensstrafverhängung sowie Körperschaftsstreitigkeiten im Voraus aufgedeckt werden.

Steuerliche Due Diligence

Eine steuerliche Due Diligence wird bei der Vorbereitung des Kaufs und Verkaufs von Unternehmen oder beim Erwerb von Vermögenswerten oder Anteilen (Aktien) am Stammkapital der Gesellschaft durchgeführt. Das Ziel der Durchführung der Due Diligence ist es, dem Kunden zuverlässige Informationen über die Erfüllung der Steuerverpflichtungen der Gesellschaft, die Einhaltung der Bilanzierungs- und Berichtspflichten sowie über etwaige Ansprüche der Steuerbehörden zur Verfügung stellen. Ein solches Verfahren ermöglicht es, finanzielle und steuerliche Risiken zu vermeiden sowie den Geschäftspreis anzupassen.

Unsere rechtliche Due Diligence umfasst:

  • Auswertung der Gründungsurkunden der Gesellschaft
  • Überprüfung der Bildung des Stammkapitals der Gesellschaft sowie Überprüfung der Vermögensrechte der Gesellschafter;
  • Beurteilung der Rechtmäßigkeit der Ernennung und des Vollmachtumfangs der Verwaltungsorgane;
  • Analyse der Rechte der Gesellschaft an beweglichen und unbeweglichen Vermögensgegenständen sowie der Beteiligung an Satzungskapitalien anderer Gesellschaften
  • Überprüfung, ob Gerichtsstreiten mit Dritten, eine Beschlagnahme des Besitzes oder sonstige Belastungen bestehen;
  • Identifikation von Risiken möglicher Forderungen von Gegenparteien und Staatsbehörden;
  • Überprüfung des Vorhandenseins notwendiger Lizenzen und Genehmigungen;
  • Analyse der Einhaltung der Arbeits- und Migrationsgesetzgebung durch die Gesellschaft
  • Auswertung der Lokalakte der Gesellschaft und der internen Dokumentation.

Unsere steuerliche Due Diligence umfasst:

  • Überprüfung der Budgetverrechnungen der Gesellschaft in Bezug auf Steuern und sonstige Pflichtabgaben;
  • Überprüfung des Steuer- und Buchhaltungssystems auf Einhaltung der Rechtsvorschriften;
  • Bewertung der Steuerbelastung der einzelnen Transaktionen sowie des Unternehmens als Ganzes;
  • Beurteilung der Richtigkeit der Primärdokumente und Überprüfung des Vorhandenseins aller notwendigen Dokumente zum Nachweis entstandener Kosten;
  • Analyse von Steuerrisiken und Ausarbeitung von Empfehlungen zu deren Beseitigung;
  • Analyse der Aussichten auf Veränderungen der Steuerlast im Zusammenhang mit Reformen der Steuergesetzgebung oder Änderungen in der Rechtsprechung.

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Leitende Anwälte

Valentina Khlavich
Managing Partner
Thomas Relja
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Dmitry Kofanov
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Valentina Khlavich
Managing Partner

Jura-Abschluss in der Russischen Föderation.

Studium an der Universität Passau, Deutschland.

Fremdsprachen: Englisch, Deutsch.

Seit 2007 Rechtsanwaltskanzlei Beiten Burkhardt.

Seit 2012 Gründerin und geschäftsführende Partnerin von VALEN.

Im Mai 2019 wurde Valentina in die Liste der besten Anwälte aufgenommen.

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Thomas Relja
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Abschluss im Fachgebiet Wirtschaft

Fremdsprachen: Kroatisch, Englisch

5+ Jahre als Leiter der Abteilung Buchhaltung und Finanzen in europäischen Unternehmen

2+ Jahre als SAP-Berater für Unternehmen in Deutschland (München) und VAE (Dubai)

Partner bei VALEN

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Dmitry Kofanov
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Zertifizierter Rechtsanwalt in der Russischen Föderation

Erfahrung seit 2003 – in russischen und ausländischen Anwaltskanzleien

Seit 2021 – Partner bei VALEN

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