Сделки с резидентами из недружественных стран. Как работать с иностранными партнерами в 2024 году?

Содержание:

• Порядок проведения сделок с фирмами из недружественных стран
• Разрешение на сделку с лицами из недружественных стран
• Порядок подачи и период рассмотрения заявки 
• Сделки с долями ООО из недружественных стран
• Ограничения на сделки с субъектами из недружественных стран
• Вопрос-ответ

Недружественные страны – это зарубежные государства, которые совершают в отношении россиян и российских компаний действия недружественного характера. По мнению государственных органов РФ, эти действия заключаются в введении экономических и политических санкций, высылки дипломатов, ужесточения получения виз гражданами России и других мер запрещающего или ограничивающего характера. 

Впервые понятие «недружественная страна» появилось в отечественном правовом поле в 2018 году с одобрением федерального закона «О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия США и иных иностранных государств». Тогда был определен первый список нелояльных к нам стран. С тех пор этот реестр периодически пополняется. Согласно актуальным данным на вторую половину 2024 года в списки нелояльных к нам стран входят 48 государств, среди которых Австралия, Албания, Андорра, Багамские острова, Великобритания и ряд контролируемых ею территорий, Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная Македония, Сингапур, США, Тайвань, Украина, Черногория, Швейцария, Япония, а также все страны-участники ЕС. 

Что означает наличие такого перечня для наших компаний, ведущих международную торговлю? А именно существование ряда ограничивающих факторов для осуществления сделок с целью предотвращения утечки капиталов в нелояльные к нам государства. В этом материале мы подробно разберемся в нюансах проведения сделок с недружественными странами.  

Порядок проведения сделок с фирмами из недружественных стран

Основными документами, регламентирующими партнерскую деятельность с корпорациями из нелояльных к нам стран, являются президентские указы №81 и №95 от 1 и 5 марта 2022 соответственно. В первую очередь, документы вводят практику получения разрешений на подписание контрактов с субъектами из вышеперечисленных стран. В реальной жизни это означает, что любое отечественное лицо перед подписанием контракта с зарубежным контрагентом должно будет получить разрешение соответствующей комиссии.  

Президентские указы устанавливают два типа одобрения на осуществление сделок с контрагентами из недружественных стран. Первый заключается в обязательном оформлении разрешительных документов для работы с любым зарубежным контрагентом. В этот перечень входят соглашения связанные: 

• С выдачей кредита или займа в зарубежной валюте иностранному партнеру. 
• С переводом долларов, евро или валюты банков третьих стран на счета, зарегистрированные в финансовых учреждениях под юрисдикцией нелояльных к России стран. 
• Транзакции денежных средств через зарубежные электронные системы перевода. 

Второй тип разрешений относится к сделкам с компаниями из недружественных стран. Обязательный порядок распространяется на:

• Выдачу займов или кредитных средств партнеру из нелояльного государства при условии перечисления денег в рублях. 
• Покупку активов из числа акций, облигаций, недвижимости и другого имущества. Правило касается и приобретения акций или облигаций у гражданина нелояльной к нам страны на официальных торгах. 

Здесь важно отметить, что под понятием «партнер из недружественного государства» российские законодатели имеют в виду компанию, ИП или физическое лицо имеющее отношение к нелояльной стране. Перечисленные субъекты могут быть зарегистрированы, вести хозяйственную или производственную деятельность, а также зарабатывать денежные средства внутри недружественного государства.

Значительное уточнение вводится по отношению к сделкам с недвижимостью между гражданами-нерезидентами и россиянами. Перед подписанием договора купли-продажи не устанавливается правило о получении разрешения.  

Разрешение на сделку с лицами из недружественных стран

Российские власти оставляют за собой право контроля за сделками между российскими субъектами предпринимательской деятельности и контрагентами из зарубежных недружественных стран. 

Выдачей разрешения на сделки с недружественными государствами занимается Министерство финансов России. Для его оформления заинтересованное лицо должно обратиться в ведомство с соответствующим заявлением. 

Важно иметь в виду, что специальная форма для получения одобрения сделок с недружественными странами не устанавливается. Это значит, что текст составляется в простой письменной форме, но с обязательным указанием ряда фактов: 

• Цели, предмета и содержания будущего контракта. 
• Основных обстоятельств будущей сделки. 
• Приблизительного периода действия выдаваемого разрешения. 
• Если контракт имеет отношение к приобретению доли в юридическом лице или акций компании, то указать число голосов, которые относятся к голосующим долям. 

Также обратившийся должен подать пакет официальных бумаг, который одинаков для юрлиц и ИП. Так, нужно предоставить: 

• Документ о регистрации юрлица (выписка ЕГРЮЛ) или документ, удостоверяющий личность. 
• Учредительные бумаги. 
• Последний бухгалтерский отчет или отчет о балансовой стоимости для приобретающих активы. 
• Данные о бенефициарах, контролирующих иностранную компанию, а также об их активах при условии осуществления сделок с недвижимостью. 

Стоит отметить, что при невозможности предоставить какие-либо данные, заявитель может в устном порядке рассказать о том, где можно получить недостающие сведения. 

Правила предоставления документов при согласовании сделок с недружественными странами жестко регламентируются. К перечню условий можно отнести:

• Все официальные бумаги подаются на рассмотрение комиссии на отечественном языке или при предоставлении перевода, заверенного у нотариуса.
• На официальных бумагах необходимо проставить печать (относится к юридическим лицам и ИП). 
• Все бумаги должны быть прошиты. 
• Граждане ставят на документах нотариально заверенную подпись. 
• В дополнение необходимо приложить опись деловых бумаг. 
• Список документов, содержащих коммерческую или иную тайну, должен указываться на отдельном листе. 
• Данные, которые касаются охраняемой законом тайны, подаются в уполномоченный орган в соответствии с правилами законодательства.

В случае изменений в данных Минюст должен быть проинформирован о них на протяжении трех рабочих дней в письменном уведомлении.

Порядок подачи и период рассмотрения заявки 

Все официальные бумаги можно подать несколькими методами: 

• На электронный почтовый ящик podcom@minfin.gov.ru. 
• Заказным письмом по адресу 109097, г. Москва, ул. Ильинка, д. 9. 
• При личном обращении по адресу, указанному выше.

В случае удаленной подачи каждый документ должен иметь электронную цифровую подпись (ЭЦП), личного обращения – нотариальное заверение.

Максимальный срок для рассмотрения заявления на проведение сделки с иностранным контрагентом не устанавливается. Точное время будет зависеть от количества заявлений, принятых к рассмотрению. 

Также важно знать, что члены комиссии будут самостоятельно устанавливать период действия разрешения в зависимости от целей заключения контракта, прописанных в заявлении. 

Сделки с долями ООО из недружественных стран

Ограничительный порядок осуществления сделок коснулся покупки долей в уставном капитале в отечественных корпорациях будущими участниками ООО из нелояльных к нам стран. Отныне любое подобное приобретение может быть одобрено только правительственной комиссией по контролю за иностранными инвестициями. Выход иностранных инвесторов из состава учредителей или акционеров компании также возможно по специальному разрешению.  

С 2022 года российские участники корпораций, которые полностью или частично занимаются разработкой или добычей полезных ископаемых в нашей стране, могут не делиться данными о деятельности юрлица с теми совладельцами, которые представляют недружественные нам государства. 

Ограничения на сделки с субъектами из недружественных стран

Если суммировать все вышесказанное, то для большинства объектов товарооборота – продуктов, товаров и оборудования – оформление разрешения от специальной комиссии не требуется. Однако президентский указ частично или полностью запрещает экспорт товаров ряда категорий в нелояльные к нам государства. Так, ограничения вводятся на вывоз древесины, стружки и других объектов лесозаготовки. 

Временный запрет коснется ряда категорий товаров: 

• Фармацевтики.
• Бондарных товаров. 
• Ряда металлоизделий – труб, цистерн, котлов. 
• Реакторов. 

В настоящее время, при условии наличия разрешения от специальной комиссии, за пределы России можно вывозить сельскохозяйственную технику, промышленное оборудование, транспорт, а также оборудование для лабораторных, геологоразведочных и горнодобывающих работ.