Получение разрешения правительственной комиссии на сделки

В 2022 году были введены ограничения на некоторые сделки (операции), стороной которых являются резиденты «недружественных» стран.
Впервые понятие «недружественная страна» появилось в 2018 году с одобрением федерального закона «О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия США и иных иностранных государств».

На данный момент в список «недружественных» стран входят страны ЕС, США, Япония, Южная Корея и ряд других стран, список которых утвержден Правительством.

Необходимость получения разрешения распространяется на следующие сделки с лицом из «недружественного» государства:

• Сделки с долями/акциями в хозяйственных обществах
• Выдача кредита или займа в зарубежной валюте иностранному партнеру
• Перевод долларов, евро или валюты банков третьих стран на счета, зарегистрированные в финансовых учреждениях под юрисдикцией нелояльных к России стран
• Транзакции денежных средств через зарубежные электронные системы перевода
• Сделки с облигациями, недвижимостью и другим имуществом

На какие сделки разрешение комиссии не требуется:

1. Резидент недружественной страны подконтролен российским юридическим или физическим лицам (конечными бенефициарами являются Российская Федерация, российские юридические лица или физические лица). В данном случае такой контроль должен быть раскрыт налоговым органам Российской Федерации.
2. Безвозмездные сделки с ценными бумагами или долями между супругами или близкими родственниками.
3. Сделки по продаже ценных бумаг, между физическим лицом из недружественных государств и физическим лицом гражданином РФ, если они являются супругами или близкими родственниками.

Разрешение правительственной комиссии необходимо получить перед совершением таких сделок.

Выдачей разрешения на сделки с недружественными государствами занимается Министерство финансов России. Для его оформления заинтересованное лицо должно обратиться в профильное ведомство (в зависимости от вида деятельности компании/предмета сделки) с соответствующим заявлением и перечнем документов, которые впоследствии будут перенаправлены в подкомиссию Минфина.

Документы на выдачу разрешения на совершение сделки может быть подано как российским физическим лицом или компанией, так и лицом из «недружественного» государства.

Для получения разрешения на сделку (операцию) предоставляются следующие документы:

• Заявление о выдаче разрешения
• Заявители — юридические лица представляют учредительные документы.
• Заявители — физического лица, зарегистрированные в качестве ИП — документ, подтверждающий государственную регистрацию
• Заявители — физического лица — документ, удостоверяющий личность.
• Документ, содержащий сведения о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, лице, осуществляющем контроль над являющимся стороной сделки (участвующим в операции) недружественным нерезидентом (его подконтрольным лицом) и о признаках такого контроля
• Оценка независимого оценщика о стоимости активов, являющихся предметом сделки
• Показатели эффективности деятельности компании- для приобретателей долей
• Бухгалтерский баланс общества за последний отчетный период
• Выписки из банковских счетов с информацией о наличии счетов в иностранной валюте у заявителя
• Письмо о добровольной выплате суммы от рыночной стоимости активов в бюджет (на данный момент 15%)

Подкомиссия в протоколах принимает решение о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на сделку. Срок выдачи разрешения не регламентирован, но, как правило, составляет примерно 2-6 месяцев.