Открыть счет иностранной компании в России

Содержание:

• Основания для открытия расчетного счета
• Порядок открытия расчетного счета в российском банке для нерезидента-юрлица
• Этап №1. Постановка иностранной компании на учет в налоговый орган.
• Этап №2. Непосредственное открытие расчетного счета в выбранном банке.
• В каких случаях банк может отказать в открытии счета?
• Мы можем выполнить любую работу «под ключ»

Расчетный счет зарубежной фирмы в России – это депозит, открытый в одном из российских банков для проведения взаиморасчетов с контрагентами и других внутренних и международных финансовых операций. 

Важно учитывать, что любая иностранная компания, которая работает на территории России имеет право отрыть расчетный счет в уполномоченном на то банковском учреждении. Такое право прописано в ст.13 Федерального закона от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Что для этого необходимо сделать, расскажем в этой статье. 

Основания для открытия расчетного счета 

Не всегда зарубежные фирмы регистрируют собственные филиалы или представительства на территории Российской Федерации для передачи им части функций. Таким образом, у нерезидентов встает вопрос: можно ли в этом случае открыть счет на территории России? Согласно разъяснениям, которые встречаются в письме ФНС России от 01.09.2014 года №СА-4-14/17456 зарубежные фирмы могут открывать счета в отечественных банках без аккредитации любой организационно-правовой формы только при условии постановки на учет в налоговый орган на территории страны.  

Постановка на учет в налоговый орган иностранной организации предполагает выдачу соответствующего свидетельства и оформление индивидуального налогового номера – ИНН. Для получения указанных деловых бумаг в налоговую необходимо подать следующий комплект документов: 

• Заявление руководства зарубежной компании о постановке на налоговый учет в соответствии с п.5.1 ст.84 НК РФ. 
• Выписку из ЕГРЮЛ страны-регистратора компании или иной документ, который может подтвердить наличие юридического лица с такими данными.
• Документ, который может подтвердить статус налогоплательщика в стране, зарегистрировавшей юрлицо. Такая справка должна содержать код налогоплательщика или его аналога.  
• Учредительные документы иностранного юридического лица, включая их ксерокопию и нотариально заверенный перевод. 
• Устав зарубежной компании. 
• Свидетельство о государственной регистрации. 
• Решение о создании и назначении руководителя. 
• Паспорт генерального директора.
• Доверенность на представителей на территории России. 

Все вышеназванные документы должны иметь нотариально заверенный перевод и апостиль.  

После принятия положительного решения со стороны ФНС данные о постановке на налоговый учет вносятся в ЕГРН. 

Важно учитывать, что при наличии оснований, препятствующих постановке иностранной компании на налоговый учет, инспекция примет отрицательное решение. Также необходимо иметь в виду, что постановка на учет в качестве налогоплательщика не дает иностранной компании права заниматься предпринимательской деятельностью на территории нашей страны. 

Порядок открытия расчетного счета в российском банке для нерезидента-юрлица

В целом, процесс можно разделить на два основных этапа:  

Этап №1. Постановка иностранной компании на учет в налоговый орган. 

Как мы отметили выше, это мероприятие требует от заявителя подготовки и подачи определенного пакета документов, которые передаются в ИФНС по месту регистрации выбранного банка. 

Процедура постановки компании на налоговый учет не занимает много времени и завершается в течение примерно 5 рабочих дней. 

Этап №2. Непосредственное открытие расчетного счета в выбранном банке.  

Чаще всего перечень документов для открытия счета соответствует тем деловым бумагам, которые необходимо собирать для налоговой службы. Однако практика показывает, что каждый банк самостоятельно подбирает комплект документов, который необходимо собрать для открытия депозита. Чаще всего могут понадобиться:  

• Требование о регистрации структуры холдинга. 
• Документы бухгалтерского учета.  
• Ряд корпоративной документации, где значится приказ о вступлении в должность генерального директора и прочее.
• Лицензия или разрешение на право заключать договоры на территории РФ. 
• Заполненная по образцу карточка. 
• Документы, доказывающие полномочия должностных лиц, которые будут вписаны в карточку. Эти субъекты впоследствии будут распоряжаться средствами на расчетном счете с использованием собственной подписи.
• Доверенность на подтверждение полномочий исполнительного органа иностранной компании. 
• Документы, доказывающий законный статус фирмы на территории страны-регистратора. 
• Свидетельство о постановке на учет в налоговых органах. 

Срок открытия депозита совпадает со сроком постановки на налоговый учет и составляет 5 рабочих дней со дня получения пакета документов. 

В каких случаях банк может отказать в открытии счета?

Фактом открытия любого банковского счета является заключенный и подписанный договор между финансовой организаций и иностранной компанией. Как правило, соглашение содержит пункты об обязанностях банка зачислять деньги на указанный счет, а также распоряжаться ими по указке клиента.  

В подавляющем большинстве случаев банк не имеет права отказывать юридическому лицу, в том числе иностранному, в желании открыть счет. Это право предусмотрено законодательством Российской Федерации и учредительными документами банка. Однако существует ряд случаев, когда финансовая организация может отказать клиенту на законных основаниях:

• Отсутствие документов о постановке зарубежной компании на налоговый учет. Как мы отметили ранее, это основной критерий, дающий право на заключение договора с банком. 
• Отсутствие правоспособности юридического лица. Это означает, что компания еще не стоит на учете в реестре ЕГРЮЛ в своей стране или уже исключена из него.  
• Отказ со стороны клиента исполнять требования налогового законодательства. Это в первую очередь касается невыполнения требований закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». 
• Недостоверность сведений о компании или о доверенном лице, обратившемся в банк за открытием расчетного счета. Это касается тех данных, которые не позволяют идентифицировать лицо, в чью пользу оно намерено открыть вклад. При этом важно учитывать, что если доверенное лицо уже имеет правоотношения с конкретным банком, то финансовая организация может зарегистрировать вклад без личного присутствия гражданина. 

В случае, если иностранное юридическое лицо получило отказ в открытии банковского счета, его представители могут обратиться в суд для его обжалования и с требованием о понуждении заключить соглашение. Согласно п.4 ст.445 ГК РФ финансовая организация, необоснованно уклоняющаяся от подписания договора, обязана возместить потенциальному клиенту все возникшие убытки по решению суда.

Юристы и бухгалтеры компании VALEN имеют большой опыт работы с иностранными юридическими лицами по вопросам банковского и налогового сопровождения, в том числе с резидентами из недружественных стран. 

Мы можем выполнить любую работу «под ключ», включая: 

• Получение свидетельства о постановке на учет иностранной организации в ИФНС.
• Открытие расчетного счета. 
• Получение токена для дистанционного доступа, который впоследствии передается заказчику для старта работы. 

Вопрос-ответ