Как применить АУСН при работе ИП на маркетплейсах

Содержание:

• Что такое АУСН?
• Преимущества АУСН для ИП на маркетплейсах
• Как перейти на АУСН?
• Особенности применения АУСН при работе на маркетплейсах
• Выгоден ли переход на АУСН?
• Какие ограничения действуют на АУСН?
• Заключение

Сегодня все больше предпринимателей выбирают маркетплейсы в качестве основной площадки для реализации своих товаров. Это неудивительно, ведь такие платформы предоставляют широкий охват аудитории, упрощают процесс продажи и позволяют сосредоточиться на развитии бизнеса. Однако, работая на маркетплейсах, важно не забывать о налоговой отчетности и выборе оптимальной системы налогообложения. В этой статье мы рассмотрим, как применять АУСН (автоматизированную упрощенную систему налогообложения) при работе ИП на маркетплейсах.

Что такое АУСН?

Автоматизированная упрощенная система налогообложения — это относительно новый режим налогообложения, который позволяет автоматизировать процесс расчёта и уплаты налогов. При применении АУСН налоговая база определяется на основе данных, автоматически полученных от банка, платёжной системы и налогового органа. Это значительно упрощает процесс ведения бухгалтерии и позволяет предпринимателям сосредоточиться на развитии своего бизнеса.

Применение АУСН доступно для ИП, которые соответствуют следующим критериям:

• Доходы не превышают 60 миллионов рублей в год
• Численность сотрудников не более 5 человек
• Нет филиалов и представительств
• Не ведётся деятельность по добыче и реализации полезных ископаемых

АУСН заменяет следующие налоги:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Налог на прибыль организаций
• Налог на добавленную стоимость (НДС), за исключением НДС при импорте
• Страховые взносы за себя и сотрудников

При АУСН налог рассчитывается автоматически на основе данных, которые поступают в налоговую службу. ИП не нужно самостоятельно рассчитывать налог, подавать декларации и перечислять платежи. Все операции проводятся автоматически на основании информации о доходах и расходах.

Преимущества АУСН для ИП на маркетплейсах

• Упрощение бухгалтерии: АУСН автоматизирует процесс расчёта налогов, что позволяет предпринимателям сэкономить время и силы на ведении бухгалтерии.
• Снижение налоговой нагрузки: применение АУСН может снизить налоговую нагрузку на бизнес, так как налоговая база определяется на основе реальных данных о доходах и расходах.
• Удобство работы с маркетплейсами: многие маркетплейсы предоставляют возможность подключения к АУСН, что упрощает процесс налоговой отчётности для предпринимателей.
• Возможность совмещения с другими режимами налогообложения: АУСН можно совмещать с другими режимами налогообложения, что даёт предпринимателям гибкость в выборе налоговой стратегии.

Впрочем, перед выбором этой системы налогообложения важно учитывать и некоторые недостатки:

• Ограничения по доходам и численности сотрудников. АУСН доступна только для ИП с ограниченными доходами и численностью сотрудников. Если бизнес растёт и выходит за пределы установленных критериев, необходимо будет перейти на другой режим налогообложения.
• Необходимость использования онлайн-кассы. Для применения АУСН необходимо использовать онлайн-кассу, которая передаёт данные о продажах в налоговую службу. Это может потребовать дополнительных затрат на приобретение и настройку оборудования.
• Ограниченный перечень расходов, которые можно учесть. При АУСН можно учесть только те расходы, которые подтверждены документами и связаны с предпринимательской деятельностью. Это может ограничить возможности для оптимизации налогов.

Как перейти на АУСН?

Аудит и внедрение автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН) — это важный шаг для малого бизнеса, который позволяет упростить процесс налогообложения и снизить административную нагрузку. Ниже мы рассмотрим, как перейти на АУСН индивидуальному предпринимателю.

Шаг 1. Проверьте соответствие критериям

Первым шагом является проверка соответствия вашей компании критериям, установленным для перехода на АУСН. Основные критерии включают:

• Доход: максимальный годовой доход компании не должен превышать 210 миллионов рублей
• Количество сотрудников: в компании должно быть не более 100 сотрудников
• Вид деятельности: некоторые виды деятельности не могут применять АУСН, например, банковская и страховая деятельность

Если ваша компания соответствует этим критериям, вы можете продолжить процесс перехода на АУСН

Шаг 2. Выберите налоговый орган

Выберите налоговый орган, в котором вы будете регистрироваться для применения АУСН. Это может быть налоговая инспекция по месту регистрации вашей компании или другой выбранный вами орган.

Шаг 3. Подготовьте необходимые документы

Для перехода на АУСН вам потребуются следующие документы:

• Заявление о переходе на АУСН
• Копия свидетельства о регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя
• Документы, подтверждающие соответствие критериям (например, бухгалтерская отчётность)

Шаг 4. Подайте заявление

Подайте заявление о переходе на АУСН в выбранный вами налоговый орган. Заявление можно подать лично, через представителя или в электронном виде через портал государственных услуг.

Шаг 5. Дождитесь решения налогового органа

После подачи заявления налоговый орган рассмотрит вашу заявку и примет решение о переходе на АУСН. В случае положительного решения вам будет выдано уведомление о переходе на новую систему налогообложения.

Шаг 6. Настройте бухгалтерский учет

После получения уведомления о переходе на АУСН настройте бухгалтерский учет в соответствии с требованиями новой системы. Это может включать настройку программного обеспечения для учёта доходов и расходов, а также обучение сотрудников работе с новой системой.

Шаг 7. Начните применять АУСН

С момента перехода на АУСН начните применять новую систему налогообложения. Следите за соблюдением всех требований и правил, установленных для АУСН, и своевременно сдавайте отчетность в налоговый орган.

Особенности применения АУСН при работе на маркетплейсах

При работе на маркетплейсах важно учитывать следующие особенности применения АУСН:

• Учёт доходов: доходы от продажи товаров на маркетплейсах будут учитываться в налоговой базе автоматически. Однако важно следить за правильностью отражения доходов в вашей бухгалтерской отчётности.
• Расходы на маркетплейсы: расходы на оплату услуг маркетплейсов также будут учитываться в налоговой базе. Важно сохранять все документы, подтверждающие расходы, для возможности их вычета из налоговой базы.
• Совмещение с другими режимами налогообложения: если вы работаете не только на маркетплейсах, но и в других сферах бизнеса, можно рассмотреть возможность совмещения АУСН с другими режимами налогообложения.
• Консультация с налоговым специалистом: перед переходом на АУСН рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, который поможет вам разобраться во всех нюансах и выбрать оптимальную налоговую стратегию.

Выгоден ли переход на АУСН?

Несмотря на то, что налоговые ставки на АУСН чуть-чуть выше, ИП могут не платить страховые взносы, а также не вести отчетность. Это особенно выгодно для компаний или ИП с работниками: они заплатят в бюджет чуть больше налога с доходов, но сэкономят бюджет за счет страховых взносов за себя и с выплат персоналу.

Если говорить конкретно, то на УСН «Доходы» ИП заплатит налог по ставке 6%. Сумма взносов за сотрудника или себя — 30% на часть зарплаты в пределах 1,5 федерального МРОТ в месяц, для превышения над этой суммой льготный тариф — 15%.

На АУСН «Доходы» ставка составляет 8%. Однако не нужно перечислять никаких взносов за себя или работников.

Также важно помнить, что ИП на АУСН освобождаются от НДС за исключением тех, кто ввозит товар из-за границы. Бизнесу на АУСН невыгодно работать с контрагентами, которые платят НДС, так как нельзя оформить налоговые вычеты в этом случае. Получается, что в каждом конкретном случае необходимо разбираться конкретно.

Какие ограничения действуют на АУСН?

На АУСН действуют жесткие ограничения, включая следующие:

• Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами
• Остаточная стоимость основных средств не может превышать 150 миллионов рублей
• Нельзя привлекать к работе физических лиц из числа нерезидентов
• Оплата работникам должна быть только на безналичной основе
• На АУСН «Доходы минус Расходы» подразумевает проводки через онлайн-кассу только наличных расходов
• Ограничение выбора банков: расчетные счета разрешено открывать исключительно в уполномоченных банках из специального реестра ФНС
• Нельзя вести бизнес через заключение посреднических договоров — комиссии, поручения, агентских

Также важно помнить, что на этом налоговом режиме компания должна открыть счет в уполномоченном банке и зарегистрировать на ИП онлайн-кассу. От банка и от оператора фискальных данных в ФНС будут автоматически получать данные о доходах и начислять налог.

Заключение

Переход на АУСН может стать важным шагом для вашего бизнеса, позволяющим упростить процесс налогообложения и снизить административную нагрузку. Следуя этим шагам и соблюдая все требования, вы сможете успешно перейти на АУСН и воспользоваться всеми преимуществами этой системы. Обратите внимание, что условия и требования для перехода на АУСН могут меняться, поэтому перед началом процесса перехода рекомендуется ознакомиться с актуальной информацией на сайте налоговой службы или проконсультироваться с налоговым специалистом.